Si vous êtes propriétaire d’une maison, d’une villa ou d’un appartement à Fuerteventura, vous souhaitez savoir quels sont les impôts prélevés sur la vente de biens immobiliers sur l’île.
Il se peut que vous ayez une propriété louée et qu’il soit temps de la vendre, en raison de la forte rentabilité du marché actuel, ou que vous l’ayez louée et que le locataire vous ait proposé de l’acheter, ou encore que vous retourniez dans votre ville ou pays d’origine et que vous souhaitiez profiter des avantages de la vente de votre maison à Fuerteventura..
Dans tous les cas, nous vous recommandons de consulter un agent immobilier expert à Fuerteventura, afin qu’il puisse :
- Étudier votre cas
- Analyser le marché immobilier local actuel
- Évaluer le bon prix de vente
- Proposer des réformes et des améliorations pour augmenter cette valeur sur le marché
- Analyser les répercussions fiscales de la vente, c’est-à-dire calculer la rentabilité de la vente, en tenant compte des impôts de l’opération immobilière.
Les taxes pour la vente d’une propriété à Fuerteventura sont les suivantes :
Impôt sur le revenu des personnes physiques
Il s’agit d’un impôt d’État qui est prélevé sur la plus-value que vous obtenez lors de la transaction de vente.
Vous devez déposer une déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques dans un délai de 30 jours à compter du lendemain de la réalisation de l’opération, sur un formulaire spécifique aux plus-values obtenues par les résidents (formulaire 211).
En outre, cette opération fait l’objet d’une retenue ou d’un acompte de 5 % du prix de l’opération, qui est ensuite imputé sur le montant final à payer.
Si le bien a été acquis avant 1986, la plus-value est exonérée et ne doit donc pas être imposée.
Pour calculer la plus-value, la valeur d’acquisition est soustraite de la valeur de cession. On prend en compte le prix d’achat (en ajoutant les améliorations, plus les frais et les taxes, moins l’amortissement) et le prix de vente, ainsi que les frais, tels que les taxes et les formalités.
Les frais de transfert comprennent les honoraires de l’agent immobilier, la plus-value communale ou les frais d’annulation de l’hypothèque.
Une certaine tranche d’impôt sur le revenu des personnes physiques sera appliquée à ce résultat. Ces taux d’imposition sont établis avec des pourcentages en fonction des plus-values :
- 19 % pour les 6 000 premiers euros,
- 21 % pour les 44 000 euros suivants,
- 23 % jusqu’à 200 000 euros,
- 26 % pour les montants supérieurs à 200 000 euros.
En ce qui concerne la valeur d’acquisition, les frais d’hypothèque, de notaire, les droits de mutation, etc. peuvent être ajoutés, mais pas les intérêts hypothécaires ni les commissions bancaires. Les coûts des réformes et des réparations peuvent être ajoutés. En outre, vous devez soustraire les déductions fiscales, telles que les déductions de l’impôt sur le revenu des personnes physiques, la taxe foncière, les frais de communauté…
Nous vous aidons à calculer les impôts pour la vente de votre maison à Fuerteventura.
Exemptions dans le paiement de l’IRPF à Fuerteventura
- Réinvestissement de la résidence habituelle. Si le bénéfice est réinvesti dans une nouvelle résidence principale, les bénéfices de la vente d’un bien immobilier peuvent être exonérés d’impôts.
- Paiement en lieu et place du paiement. Toute plus-value provenant du paiement en lieu et place du bien immobilier, destiné à payer une dette hypothécaire, est exonérée d’impôt.
- Les plus de 65 ans et les personnes à charge. Les personnes âgées de plus de 65 ans ne sont pas imposées sur la vente de leur résidence principale, de même que les personnes en situation de grande dépendance.
Déductions de l’impôt sur le revenu des personnes physiques pour le logement, à Fuerteventura
Les contribuables qui, en 2022, ont eu leur résidence habituelle sur le territoire de la Communauté autonome des Canaries, pourront appliquer les déductions régionales suivantes :
- Pour l’investissement dans la résidence habituelle en vivienda habitual
- Pour les travaux de réhabilitation énergétique et de rénovation de la résidence principale.
- Pour les travaux d’adaptation de la résidence principale aux personnes handicapées.
- Pour la location d’une résidence principale
- Pour la location d’une résidence principale liée à certaines opérations de dation en paiement.
Téléchargez les déductions pour le logement dans l’IRPF, pour les résidents de Fuerteventura.
Outre cet impôt, d’autres obligations fiscales découlent d’autres taxes :
L’impôt foncier.
L’IBI, en tant qu’impôt payable annuellement, est divisé entre l’acheteur et le vendeur, en tenant compte de la date de la vente. Ainsi, au moment de la vente, le calcul est effectué pour répartir la quote-part entre les deux parties.
Impôt sur les transmissions patrimoniales (ITP)
Si le propriétaire agit en tant que particulier, la transaction est soumise à l’impôt sur les transmissions patrimoniales et les actes juridiques documentés. Le taux d’imposition appliqué à Fuerteventura est de 6 % sur la valeur du bien et l’acheteur est responsable du paiement de l’impôt.
D’autre part, l’impôt indirect général des îles Canaries (IGIC) est prélevé sur les transactions commerciales. Les promoteurs immobiliers qui commercialisent des logements nouvellement construits sont tenus de payer cet impôt.
Téléchargez les déductions pour le logement dans l’IRPF, pour les résidents de Fuerteventura.
Plusvalía : impôt sur l’augmentation de la valeur du terrain
Il s’agit d’une taxe municipale prélevée sur l’augmentation de la valeur du terrain sur lequel se trouve la propriété. Elle est générée en cas de bénéfice, de sorte qu’elle n’est pas due si vous vendez votre propriété à perte.
Son calcul dépend de la municipalité dans laquelle il est situé.
Les assujettis à l’impôt sont :
- Les vendeurs, lorsqu’un bien est vendu, le vendeur est tenu de payer la plus-value.
- Les bénéficiaires de donations, lorsqu’un bien est donné, le bénéficiaire du bien paie l’impôt sur les plus-values.
- Les héritiers, lorsqu’un bien est hérité, les héritiers paient l’impôt sur les plus-values.
La plus value municipale doit être payée dans un délai de 30 jours ouvrables à compter de la date de la vente, il faut donc être rapide dans cette procédure.
Pour calculer l’impôt municipal sur les plus-values à Fuerteventura : La détermination de la base imposable est basée sur un système dans lequel le contribuable peut choisir la méthode la plus avantageuse entre 2 méthodes :
- « Méthode objective« . La valeur cadastrale est maintenue comme référence, mais les pourcentages utilisés jusqu’à présent sont remplacés par des coefficients maximums en fonction du nombre d’années écoulées depuis l’achat et la vente du bien, qui seront mis à jour annuellement. Les communes pourront choisir d’appliquer ces coefficients maximums ou des coefficients inférieurs. Sur ce résultat sera appliqué le pourcentage correspondant de l’impôt, qui ne pourra pas dépasser 30 %.
- « Véritable valeur ajoutée« . Il est possible de calculer l’impôt sur la plus-value réelle du terrain, c’est-à-dire la différence entre le prix d’achat et le prix de vente.
Voulez-vous savoir si vous devrez payer l’impôt sur les plus-values lors de la vente de votre propriété à Fuerteventura ?
Consulter un conseiller immobilier spécialisé dans la vente de biens immobiliers à Fuerteventura.
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